保理业务的积极作用是什么？应收账款保理的主要作用

坤明企服 2022-11-23 14:01:02 16600

对出口商的好处：（1）保理业务代出口商对进口商进行资信调查，为出口商决定是否向进口商提供商业信用以扩大商品销售，提供信息和数据，它的作用是显著的。由于保理组织熟悉海外市场情况，他们还经常向中小出口商提出建议，协助其打进国际市场，加强其竞争能力。

（2）出口商将货物装运完毕，可立即获得现金，满足营运需要，加速资金周转，促进利润增加。

（3）只要出口商的商品品质和交货条件符合合同规定，在保理组织无追索权地购买其票据后，出口商即可以将信贷风险和汇价风险转嫁给保理组织。（4）出口商如从银行贷款取得资金融通，则会增加其负债数字，提高企业的负债/资产比率，恶化资产负债表的状况，对企业的资信不利，影响其有价证券上市。而出口商利用保理业务，货物装船，出卖票据后，立即收到现金，资产负债表中的负债不仅不会增加，反而使表中的资产增加，改善了资产/负债比率，有利于企业的有价证券上市与进一步融资，同时还可以减少出口商的外汇风险。例：（01年外销员试题） 1、保理业务受出口商欢迎的原因有（ACDE） A．货物装运完毕，可立即获得现款 B．出口手续简便 C．保理组织协助出口商做出是否提供商业信用的决定 D．只要出口商按合同规定交货，风险由保理组织承担对进口商的好处：（1）保理业务适用于以商业信用购买商品，进口商通过保理组织进行支付结算。

这样，进口商不需要向银行申请开立信用证（L/C），免去交付押金，从而减少资金积压，降低了进口成本。（2）经常往来的买卖双方，可根据交易合同规定，定期发货寄单。通过保理业务，买方可迅速得到进口物资，按约定条件支付货款。

这样，大大节省开征、催证等的时间，简化了进口手续。（3）在采用保理业务后，出口商将办理该项业务有关的费用转移到出口货价中，从而增加进口商的成本负担。但是，货价提高的金额一般仍低于因交付开证押金而蒙受的利息损失。

应收账款保理的主要作用

应收账款保理的主要作用：（一）低成本融资，加快资金周转。保理业务的成本要明显低于短期银行贷款的利息成本，银行只收取相应的手续费用。

而且如果企业使用得当，可以循环使用银行对企业的保理业务授信额度，从而最大程度地发挥保理业务的融资功能。

尤其是对于那些客户实力较强，有良好信誉，而收款期限较长的企业作用尤为明显。（二）增强销售能力。由于销售商有进行保理业务的能力，会对采购商的付款期限作出较大让步，从而大大增加了销售合同成功签订的可能性，拓宽了企业的销售渠道。（三）改善财务报表。

在无追索权的买断式保理方式下，企业可以在短期内大大降低应收账款的余额水平，加快应收账款的周转速度，改善财务报表的资产管理比率指标。（四）融资功能。应收账款保理，其实质上还是一种利用未到期应收账款这种流动资产作为抵押从而获得银行短期借款的一种融资方式。

扩展资料：保理业务应收账款风险规避具体措施：1、对背景贸易真实性必须进行实质审查在保理业务的办理过程中,保理商虽然在保理协议中会约定卖方应当提交基础交易合同、交货凭证等文件供其审查,要进行实质审查才能避免风险。2、必须对单据原件进行审核保理商在对贸易真实性进行审查时,必须要求卖方提供基础贸易合同、货物交付凭证、买方确认应收账款函件等文件的原件,并审核这些文件原件的真实性。如果卖方不予配合的话,保理商将不能提交充足的证据证明贸易真实存在以及卖方确实履行了交货义务,从而其主张买方应支付应付账款的请求有可能得不到法律的支持。

3、不能将增值税发票作为卖方交货的凭证唯一证据增值税发票在法律上却并不能作为卖方的交货凭证，在众多保理纠纷中,存在的一个共同点是保理商十分重视卖方提交的增值税发票:不仅根据增值税发票进行融资,而且将增值税发票作为主张买方支付应收账款的核心证据,甚至在很多情况下作为证明卖方已经履行交货义务的唯一证据。4、必须由买方而不是卖方向保理商出具确认文件,来避免支付应收账款的争议保理商都是要求卖方提供交货凭证、买方出具的确认函等文件,极少会有保理商直接向买方确认交货及应收账款情况。如果保理商仅依赖卖方取得买方出具的确认文件,则当卖方存在故意骗贷时,这就为卖方骗贷提供了方便。

现实中不乏卖方伪造买方签章、伪造买方确认文件骗取保理融资的情况。5、必须妥善保管好审核文件原件在面对保理纠纷时,保理商面临的一个问题是无法提交基础交易合同、货物交付凭证、买方确认函等文件原件进行质证,原因是保理商在审核过该等文件后,只是在复印件上加盖“与原件核对无误”的图章便将原件交还给卖方，在保理业务中,保理商必须妥善保管好审核文件原件,以作为产生纠纷时的凭证。

保理业务对出口商有哪些好处

EBOOQ的回答太程式化了。好处：1、出口商省去了购买信用保险的麻烦及信用证兑付的手续，保理兼顾二者。

2、由于未增加进口商成本同时可以不开具信用证使出口商增加了谈判砝码。

3、保理商操作简便有效的节省了手续时间，充足的流动资金供应有效的支持了出口商产能。4、保理作为贸易融资因为不需要出口商出具抵押品，有效的释放了出口商的资金压力。

商业保理公司是干嘛的？

商业保理简单来说就是卖方把货物卖给买方，然后卖方就可以将贸易过程中销售或合同产生的应收账款转让给保理公司。然后再用保理商为卖方提供现金流，提前用于采购，生产等。

避免应收账款产生，收回期间企业资金周转的问题。

商业保理是个商业机密，很多的神秘行业从事应收账款业务，只要是涉及贸易的企业，都是需要保理公司的。随着市场的发展，赊销在市场交易中越来越普遍。这位保理业务发展奠定了非常好的市场基础，据不完全统计，去年国内传统型商业保理总营业额在100亿以上。至少有三家商业保理公司的营业额已经突破了21，有专家根据保理企业数量预计增长数，净资产预计增加额头。

数据推算，今年国内商业保理业务量有望突破200亿大关，商业保理余额预计达到100亿元左右。商业保理企业主出资人应该是企业法人或者是其他社会经济组织，而且在申请前一年总资产不能低于5000万人民币。商业保理企业投资者应该具备开展保理业务相应的资产规模和自己实力有健全的公司治理结构和完善的风险内控制度。

在最近三年没有违规处罚的记录。商业保理企业在申请设立的时候，应当拥有两名及以上具有三年金融领域管理经验。而且没有不良信用的记录的高级管理人员。

商业保理企业应该以有限责任公司形式设立，注册资本全部为货币资本，而且来源是真是合法的，商业保理企业原则上不能混业经营。外资企业保理公司经营期限一般不超过30年。保理公司在全国目前只有一小部分可以注册，大部分城市都已经停止了商业保理公司注册，只能通过现存商业保理公司转让。