一、融资租赁的优势 融资租赁有以下优点: 1.融资租赁门槛低。 2.融资租赁可以延长融资期限，增加中小企业的现金流。

3.融资租赁可以改善中小企业的财务状况和融资能力。

4.融资租赁有利于中小企业利用外资，引进国外先进技术。 5.与银行贷款相比，融资租赁是一种融资方式，可以根据客户的实际要求进行变更，因此融资方式更加灵活。 第二，从出租人的角度来看 1、以租赁促销，扩大产品销售和市场份额；卖中小企业很重要。只有成功的销售才能实现利润。

越来越多的企业希望扩大租赁，而不是直接出售来实现销售。这样做的好处是大大降低了购买门槛，扩大了客户的购买力。 2.为保证资金及时回收，将与资金预算一并编制，简化财务核算程序；明确租赁期内的现金流量有利于资金安排。

3.简化产品销售，加速生产企业资金周转。 4.更关注项目的未来收益。“融物”的特性决定了租赁资金的用途是明确的， 承租人不能把钱挪作他用，出租人更注重对项目未来现金流的考察，让一些负债率高但项目好的租赁企业也能获得设备融资。

5.降低直接投资的风险。

融资租赁的功能和作用

融资租赁的功能和作用 融资租赁的功能是哪些?作用是什么?下文是相关的分析答案，欢迎大家阅读了解。 1　中小企业融资租赁的四种功能 1)中小企业融资功能　中小企业融资租赁从其本质上看是以融通资金为目的的，它是为解决企业资金不足的问题而产生的。

需要添置设备的企业只须付少量资金就能使用到所需设备进行生产，相当于为企业提供了一笔中长期贷款。

2)促销功能　中小企业融资租赁可以用“以租代销”的形式，为生产企业提供金融服务。一可避免生产企业存货太多，导致流通环节的不畅通，有利于社会总资金的加速周转和国家整体效益的提高;二可扩大产品销路，加强产品在国内外市场上的竞争能力。 3)投资功能　租赁业务也是一种投资行为。租赁公司对租赁项目具有选择权，可以挑选一些风险较小、收益较高以及国家产业倾斜的项目给予资金支持。

同时一些拥有闲散资金、闲散设备的企业也可以通过中小企业融资租赁使其资产增值。而中小企业融资租赁作为一种投资手段，使资金既有专用性，又改善了企业的资产质量，使中小企业实现技术、设备的更新改造。 4)资产管理功能　中小企业融资租赁将资金运动与实物运动联系起来。

因为租赁物的所有权在租赁公司，所以租赁公司有责任对租赁资产进行管理、监督，控制资产流向。随着中小企业融资租赁业务的不断发展，还可利用设备生产者为设备的承租方提供维修、保养和产品升级换代等特别服务，使其经常能使用上先进的设备，降低使用成本和设备淘汰的风险，尤其是对于售价高、技术性强、无形损耗快或利用率不高的设备有较大好处。 正因为上述四种功能，中小企业融资租赁将工业、贸易、金融紧密地结合起来，沟通了这三个市场，引导了资本的有序流动。

既为企业以较少的投人而迅速获得设备的使用权提供了便利，又为银行及其它资金提供了一条安全的放款渠道。 2　中小企业融资租赁的主要优势 1)　提高企业资金流动性改善财务状况 对承租企业而言，中小企业融资租赁具有相对其他中小企业融资方式的一些独特特点。 首先，承租人可达到分期付款的目的。

对企业而言，保持较高的资金流动性是财务管理追求的重要目标之一，并不是每个企业都能有充足的现金和流动资产，而且中小企业融资能力也受到多方面因素的限制，因而一种能很好提高企业流动能力的途径会受到相当企业的欢迎，中小企业融资租赁由于其分期付款的特点解决了企业的投资需要，在不占用过多资金的前提下使其流动能力得到提高，是企业中小企业融资的一种较好方式。 其次，承租方可以取得税收优惠，是众多企业采取这种工具的重要原因。一些国家为鼓励投资，专门为中小企业融资租赁提供了税收优惠，有些国家在中小企业融资租赁发展初期，采取了特定领域投资的税收减免政策，承租人通过中小企业融资租赁可以直接或分享出租人在特定领域进行租赁投资获得的投资税收减免。 第三，承租方可利用中小企业融资租赁改善财务状况。

现代租赁的特点是其创新性，各种租赁方式被创造出来，为具有不同需要和偏好的投资者所运用。回租即是其中一种重要的方式，承租人通过将现有资产出售给出租人，出租人再将该资产出租给资产出售企业，通过这种方式，承租人仅付出当期租金，但获得了出售资产的现金流，实现了当期现金状况的改善;另外很多企业通过利用经营性租赁方式实现表外中小企业融资，既实现了投资的目的，又改善了表内财务状况。 因此，在企业进行资本结构设计，选择中小企业融资工具时，通常根据资产负债情况，财务杠杆的运用和风险隋况来选择，中小企业融资租赁工具提供了一种较好的选择，在企业财务决策中，中小企业融资租赁往往被一些现金流不足、财务风险较高的新企业和中小企业所采用。 2)　优化资产结构 降低金中小企业融资产风险 一方面因为中小企业融资租赁资金用途明确，因而减少了出租人在信息方面的不对称，从而降低了风险。

与银行贷款相比，由于中小企业融资租赁已经确定了资金的用途，并事先经过周密的项目评估，出租人始终参与设备购买、安装、使用的全过程，可以掌握承租人的更多商业信息，大大减少出租人的风险，同时，出租人还可以利用拥有的所有权随时监督企业利用租赁设备经营的状况，即使发生风险，由于中小企业融资租赁中租赁资产所有权并不归承租人所有，在存在完善的二手设备市场条件下，可以通过出售的方式部分收回投资，减少出租人的损失，大大降低了其投资风险，因而吸引了大量金融机构进入这个行业。 另一方面，金融租赁公司相对于一般企业具有更大的规模、更好的资信水平，更完善的风险管理制度，银行更愿意向这些金融租赁公司中小企业融资而不愿意直接向一般企业中小企业融资，从而一定程度上优化了银行的资产结构，降低了金融风险。 3)强化产品促销提高企业竞争力 厂商采取中小企业融资租赁方式促销产品更有利于应收款的收回。相对其他如分期付款、买方信贷等促销手段，中小企业融资租赁销售的货物由于所有权没有转让，有固定的用途，因而风险更小，未来现金流更有保证，其分期付款和税收政策也更有利于吸引一般消费者，从而实现厂商设备等商品的销售，是企业尤其是设备生产企业实现促销的一种有利选择。

当前，随着市场中买方对附加金融服务的产品或服务产生了更大的需求，制造商通过投资设立金融服务公司来向顾客提供全面的产品服务正成为一种趋势，也是制造商进一步增强其在市场上竞争力的必然选择。 4)盘活企业闲置资产提高资源利用率 利用租赁方式可以将大中型企业的闲置设备转移到中小型乡镇企业，将发达地区的二手设备转移到不发达地区，按照经济发展的梯度转移资源，有效利用闲置设备，提高资源利用效率。 对较发达地区而言，产业结构的升级将导致一部分仍具有一定的科技水平且可以用于生产的设备淘汰，但这些设备对较不发达地区而言，却仍相当先进，而这些设备在价格上往往具有优惠，因而通过租赁的方式不仅解决了发达地区产业结构调整而带来的淘汰设备处理问题，而且解决了不发达地区科技进步与资金缺乏的矛盾，促进了全社会的资源有效运用，加快了全社会的'平衡发展。

特别就我国实际情况看，东部沿海地区与西部内陆地区经济发展水平落差很大，可以利用租赁方式把东部地区的二手设备转移到西部去，促进西部大开发。 5)规避贸易壁垒 各国对相互之间贸易都有一定的限制，通过中小企业融资租赁，可以避免直接购买的限制，从而突破贸易壁垒，迂回进入。另外通过中小企业融资转租赁的方式还可以打破一些国家的金融管制，将贷款改为中小企业融资租赁可以避免直接中小企业融资的限制。

6)节省项目建设周期 中小企业融资租赁将中小企业融资和采购两个过程合成一个，可以提高项目建设的工作效率。由于租赁本身的灵活性和抗风险能力，也减少许多项目建设过程中不必要的繁杂手续，可以使企业早投产，早见效益，抓住机遇，抢占市场。 7)有利于技术改造 因率先使用先进设备，而不用担负由于技术进步导致设备落伍淘汰的风险。对企业及时更新技术装备，迅速采取新技术、新工艺，提高产品竞争力和市场占有率十分有利。

8)可以取得税收优惠 国家为了鼓励投资，专为中小企业融资租赁提供了税收优惠，通过中小企业融资租赁的项目可以加速租赁物件的折旧。实际上把一些应该上缴国家的税款用来偿还租金，加速了设备的更新改造。 我国融资租赁企业分类 讲这点题外话是因为还有很多人搞不清楚金融租赁和融资租赁的区别，其实在国内，以上两类公司都是经营融资租赁业务，只是公司类型不同，这里简单讲下。

1、金融租赁企业：指经银监会批准，以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构。受银监会监管，具体规定按照《金融租赁公司管理办法》。此类企业多是银行背景，股东资金优势明显，数量不多，截至2015年底共49家，但是业务规模庞大，在租赁业务中占据近一半的市场份额。 2、外资融资租赁公司：是指由外商投资的融资租赁公司。

受商务部监管，具体规定参照《外商投资租赁业管理办法》。因融资渠道相对多元化，资金实力较为雄厚，业务能力较强，且企业的数量最多，数量占比超过90%。 3、内资融资租赁公司：是指内资试点的融资租赁公司。

受商务部监管，具体规定参照《融资租赁企业监督管理办法》。 按股东背景分，又可以分为三类(*参考资料：前瞻产业研。

融资租赁的作用

融资租赁是指出租人根据承租人(用户) 的请求，与第三方(供货商) 订立供货合同，根据此合同，出租人出资向供货商购买承租人选定的设备。同时，出租人与承租人订立一项租赁合同，将设备出租给承租人，并向承租人收取一定的租金。

融资租赁包括①融资功能 融资租赁从其本质上看是以融通资金为目的的，它是为解决企业资金不足的问题而产生的。

需要添置设备的企业只须付少量资金就能使用到所需设备进行生产，相当于为企业提供了一笔中长期贷款。②促销功能 融资租赁可以用“以租代销”的形式，为生产企业提供金融服务。一可避免生产企业存货太多，导致流通环节的不畅通，有利于社会总资金的加速周转和国家整体效益的提高;二可扩大产品销路，加强产品在国内外市场上的竞争能力。③投资功能 融资租赁作为一种投资手段，使资金既有专用性，又改善了企业的资产质量，使中小企业实现技术、设备的更新改造。

④.资产管理功能 融资租赁将资金运动与实物运动联系起来。

为什么国家要大力发展融资租赁业务？

原因如下：1、目前，我国很多中小企业设备落后、技术水平低，面对日益激烈的市场竞争，进行设备更新和改造尤为重要，这需要大笔资金。2、由于中小企业规模小、信用等级低，盈利不够稳定，完全通过银行贷款或者境内外上市，很难满足这些中小企业对资金的需求。

3、在这种情况下，简便快捷、信用要求低、不需要额外的担保或抵押的融资租赁就是一种非常好的方式。

融资租赁是指在实质上转移与一项资产所有权有关的全部风险和报酬的一种租赁。融资租赁(Financial lease)是指出租方融通资金为承租方提供所需设备，具有融资、融物双重职能的交易，涉及出租方、承租方、供货人三方当事人，包括租赁合同、供货合同等两个或两个以上合同。出租方根据承租方的要求和选择，与供货人订立供货合同支付货款，与承租方订立租赁合同，将购买的设备租给承租方使用，租期大部分相当于设备寿命期。租赁期间内，承租方按合同规定分期向出租方交付租金。

租赁设备的所有权属于出租方，承租方在租期内享有设备的使用权。租赁期满，设备可由承租方留购，续租或退回出租方。在工程机械行业中，融资租赁业务也是在近几年被引入中国，是由出租人根据承租人对供货人和租赁标的物的选择，由出租人向供货人购买租赁标的物，然后租给承租人使用的一种销售方式。

判断条件符合下列条件之一的租赁为融资租赁:(一)在租赁期满时,租赁资产的所有权转让给承租方;(二)租赁期为资产使用年限的大部分(75%或以上);(三)租赁期内租赁最低付款额大于或基本等于租赁开始日资产的公允价值。

融资租赁的好处及盈利模式

融资租赁的好处及盈利模式 一、融资租赁的好处 (1)解决融资渠道 在我国租赁业的历史上，用租赁方式解决融资渠道曾经是承租人的首要动机，至今仍旧是其主要动机之一。 (2)改进现金管理 在融资租赁中，对设备可以全额支付，一般不需要预付款。

在经营租赁中，因为设备存在余值，承租人实际支付的费用比全额购买设备时的费用小。

(3)利于设备在技术上的更新换代 租赁方式不仅用于解决承租人的资金渠道，而且广泛用于承租人避免设备技术陈旧的风险。为此，使用的租赁方法是使租赁期限和设备的技术适用期限一致;由出租人设定设备的余值，承租人只支付为其融资的部分。这种方法可以对设备升级换代;对设备以旧换新，保持技术领先。 (4)可以开展表外融资 适用于经营租赁。

在经营租赁方式中，租赁资产不计入承租人的财务报表，承租人支付的'租金也只作当期损益处理。经营租赁对承租人来讲，是一种表外融资。 (5)允许加速折旧 我国财政部、国家税务总局于1996年4月7日发布的财工字[1996]41号文“关于促进企业技术进步有关财务税收问题的通知”的主要内容是：国有和集体所有的工业企业如果在技术改造中使用融资租赁方式增添设备，允许加速折旧。

折旧年限：按租赁期限和国际规定的折旧年限的孰短原则，但最短不得短于3年。 (6)灵活 客户从银行取得贷款，条件是非常严格的。而采用租赁方式能给承租人带来很多灵活与方便。

主要的灵活是还租方式的灵活。根据设备的用途、会计核算的需要和收入方式，有多种灵活还租的方式，具体由租赁当事人双方根据情况“量体裁衣”， (7)方便 租赁业务使承租人得到很多方便： 1)融资和融物一步到位。 2)对制造商(出租人)起控制作用：特别是厂商租赁的情况。

按合同约定，设备出了问题而厂商不认真解决时，承租人可以拒付租金。 3)避免了承租人对设备的处分问题：在租赁交易中，出租人承担处分设备的负担、费用和风险，使承租人的负担大为减轻。 二、盈利方式 (1)债权收益 1.融资租赁公司,开展全额偿付的融资租赁业务,获取利差和租息收益理所当然是金融租赁公司的最主要的盈利模式。利差收益视风险的高低,一般在1-5%。

2.采用融资租赁的方式配置信贷资金,对中小企业银行可以通过提高利率或租赁费率控制风险,对优质客户也可不必降低利率。因为租赁的会计和税务处理与贷款不同,客户的实际融资费用并不会比贷款高或高的不多。 (2)余值收益 1.提高租赁物的余值处置收益,不仅是融资租赁风险控制的重要措施,同时也是融资租赁公司(特别厂商所属的专业融资租赁公司)重要的盈利模式之一。 2.厂商所属的专业融资租赁公司对设备具有维修、再制造的专业能力和广泛的客户群体,可以提供全方位的融资租赁服务,特别是客户欢迎的经营租赁业务。

租赁物的余值处置对专业融资租赁公司来说,不应该是风险,而是新的利润再生点,租赁物经过维修、再制造后通过租赁公司再销售、再租赁可以获取更好的收益。这正是厂商融资租赁公司的核心竞争力所在。 3.根据融资租赁合同的交易条件和履约情况以及设备回收后再租赁、再销售的实际收益扣除应收未收的租金、维修等相关费用之后,余值的收益一般在5-25%左右,有些大型通用设备如飞机、轮船等收益会更高一些 (3)服务收益 1.租赁手续费。租赁服务手续费时所有融资租赁公司都有的一项合同管理服务收费。

但根据合同金额的大小、难易程度、项目初期的投入的多少、风险的高低以及不同公司运作模式的差异,手续费收取的标准也不相同,一般在0.5-3%。 2.财务咨询费。融资租赁公司在一些大型项目或设备融资中,会为客户提供全面的融资解决方案,会按融资金额收取一定比例的财务咨询费或项目成功费。

视项目金额大小,收取比例、收取方法会有不同,一般在0.25-5%左右财务咨询费可以成为专业投资机构设立的独立机构的融资租赁公司在开展租赁资产证券化、融资租赁与信托、债券与融资租赁组合、接力服务中重要的盈利手段之一,也可以成为金融机构类的融资租赁公司的重要中间业务。 3.贸易佣金。融资租赁公司作为设备的购买和投资方,促进了设备的流通,使生产厂家和供应商扩大了市场规模,实现了销售款的直接回流。

收取销售的佣金或规模采购的折扣或是保险、运输的佣金是极为正常的盈利手段。 (四)运营收益 1.资金筹措和运作.财务杠杆——融资租赁公司营运资金的来源可以使多渠道的,自有资金在运作时,可以获取一个高于同期贷款利率的收益,如果一个项目运用部分自有资金,再向银行借款一部分,租赁公司有了一个财务杠杆效应,不仅自有资金可以获取略高于同期贷款的租息收益,借款部分也可以获取一个息差收益资金统筹运用——融资租赁的租金费率一般都是相当于或高于同期贷款利率。 2.产品组合服务。融资租赁公司加强与其他金融机构合作,在资金筹措、加速资产周转、分散经营风险和盈利模式四个方面开发不同的产品组合和产品接力,同样可以获得很好的收益。

融资租赁优势分析

融资租赁优势分析 融资租赁的一般操作过程是：承租人首先选好所需设备的供货商，然后寻找合适的出租人协商购买;出租人按照承租人的要求购买设备，然后交承租人使用。 融资租赁属于服务贸易，是集金融、贸易、服务为一体的知识密集型边缘产业。

出租人借助租赁这个载体，拓展出既能减少风险，又能增加收益的交易模式。

融资租赁作为一种金融创新、贸易创新，在国际上是仅次于银行信贷的第二大融资方式。融资租赁业与银行、证券、保险、信托并列的行业，对推动国民经济发展、加快企业技术创新、促进国际贸易发挥着十分重要的作用，被誉为金融领域的“朝阳产业”。融资租赁在西方国家受到政府、监管机构和研究部门的高度重视，被称为“新经济的促动者”。融资租赁作为金融创新品种引入我国已有20多年，在引进资金、技术和先进设备等方面作出了重大贡献，因而也受到我国政府、监管机构和研究部门的高度重视。

与银行、信托、证券相比，融资租赁业的优势主要体现在以下方面： (一)双向逆市发展优势 融资租赁具有双向逆市发展的优势，在经济繁荣时期，银行信贷政策宽松，融资租赁能充分发挥融资功能，为企业创造融资机会，推动经济蓬勃发展;在经济萧条时期，融资租赁业既担当起“强心针”角色，又充分发挥其促销功能，推进投资和消费，刺激经济发展，为经济发展注入新鲜血液，促进经济良性发展。融资租赁是刺激投资、克服投资萎缩的有效手段，可在一定程度上避开国家货币政策波动的影响，对企业稳定发展和国家宏观经济持续稳定增长起积极作用。 (二)个性化优势 融资租赁形式灵活，可根据项目条件、背景以及项目所涉及各方的要求和目标，量体裁衣，设计满足不同条件和需要的项目方案。

作为一个新型行业，融资租赁本身就是一项金融创新。在与其他金融行业的激烈市场竞争中，融资租赁又不断推出新的融资租赁形式，如直接租赁、回租租赁、转租赁、杠杆租赁、委托租赁等。 (三)设备选择自主性强优势 在融资租赁过程中，承租人有权自主选择设备及供货人，不依赖出租人的判断和决定，出租人不得干涉承租人对设备及供货人的选择。

除国家有特殊规定的设备外，出租人可以向承租人推荐厂家及设备，但没有决定权。 (四)租金支付方式灵活优势 融资租赁在租金收取方面方式较为灵活。出租方可根据承租方的生产性质、资金状况和销售的季节特征等，在还款时间和金额方面与企业实际经营状况相结合，而不拘泥于定期、定额支付租金形式。

承租方支付租金可采取的形式较多，如按支付时间间隔期，可以分为年付、半年付、季付和月付;按每次租金是否等额，可以分为等额支付和不等额支付。实务中，承租方与出租方商定的租金支付方式一般为后付等额年金。 (五)与多种融资方式相配合优势 融资租赁可以与多种融资方式相配合，源于双方共同发展的需要。企业在创建期，将融资租赁与银行贷款配合使用，利用银行贷款融资主要解决企业对短期流动资金的需求，利用融资租赁解决以技术改造为主的长期资金融通。

企业应明确融资目的，避免动用流动资金进行技术改造和基础项目建设所造成的财务风险，充分发挥租赁加速折旧、调节资金结构等积极作用。在股权融资过程中，企业可利用融资租赁提供有利支持。作为企业财务顾问，融资租赁公司可利用多样化融资租赁手段为企业设计合适的资本结构，帮助企业充分利用财务杠杆融通资金、优化资本结构、调节资产收益率，使企业能较好地满足上市条件。在兼并收购方面，融资租赁可充分利用多样化的融资租赁手段帮助企业在扩张和收缩方面获取独特优势，帮助企业优化资产负债结构，解决部分资金来源。

融资租赁还可与风险投资联手，共同孵化扶持中小企业，或与中小企业基金共同投资扶持中小企业发展。 (六)表外融资优势 对融资需需求较大的企业而言，资信状况非常重要。因为贷款一般体现为企业的负债，从而会影响企业的再融资能力。而融资租赁属表外融资，企业不但可最高按租赁物的百分之百价值进行融资，节省流动资金，而且可维护现有信用额度。

通过这种表外融资，企业可扩大资金来源，突破当前预算规模的限制。对于运营一段时期后资金大量固化、沉淀的企业，还可以采用售后回租的办法进行表外融资。通过售后回租，可以释放流动资金，满足企业改善财务状况、盘活存量资产的需要，从而在不影响企业对资产继续使用的情况下，将物化资本转化货币资本，保持企业资金的流动性。

(七)手续简便快捷优势 中小企业经营灵活、应变力强，在资金需求上呈现“急、少、频”的特点，具有极强的时效性。而银行贷款手续冗繁、环节多、时间长，往往等贷款落实已贻误商机，无法满足中小企业的资金需求。而在融资租赁交易中，中小企业只需根据需要直接租赁设备。

在同等条件下，融资租赁比银行贷款环节少、时间短、手续简便快捷，因而更适应中小企业的经营规律与融资需求特点。 (八)完全融资优势 银行信贷是一种不完全融资，银行为保证信贷资产的.安全，不仅需要中小企业向银行提供抵押，而且还会对抵押物实行较低的折扣率，一般贷款金额为抵押物评估价值的30%.与银行信贷相比，融资租赁具有完全融资的优势，融资租赁实际上是出租人对承租人的100%完全融资，出租人向承租人提供的是相当于设备价格的等价物。 (九)低成本优势 中小企业可以利用较少的租金获得设备的使用权，创造利润，实现经营目的。资金的支付滞于资产的使用，有利于充分发挥资金的时间价值，使中小企业录音有限的资金创造更大的价值。

中小企业利用设备边生产、边创利、边付租金，以较低的成本提高了生产能力，避免了资金不足对生产能力的制约。 (十)节税优势 一般来讲，国家为了鼓励投资、促进中小企业技术进步，专门为融资租赁制定了一系列优惠政策。1996年4月，国家税务局颁发《关于促进企业技术进步有关财政税收问题的通知》，规定企业技术改造采取融资租赁方法租入的机器设备，折旧年限可按租赁期限和国家规定孰段的原则确定，但最短年限不少于3年。

对承租人而言，融资租赁成本表面上高于信贷资金成本，但与其延迟缴纳所得税、降低负债比例、节省筹资时间所获得的市场先机而言，承租人的获益是十分显著的。 (十一)服务优势 融资租赁不是简单的融资，而是集金融、贸易、服务为一体的知识密集型边缘产业。融资租赁不仅可以疏通中小企业融资难的困境，而且可以向中小企业提供资产管理、投资咨询、管理咨询、资本运作等方面的综合服务，弥补中小企业在这方面的“先天不足”。

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